418
08.07.24
МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
> от 8 июля 2024 г. N 418
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
> В ТРЕБОВАНИЯ К ФОНДАМ СОДЕЙСТВИЯ КРЕДИТОВАНИЮ (ГАРАНТИЙНЫМ
> ФОНДАМ, ФОНДАМ ПОРУЧИТЕЛЬСТВ) И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ,
> УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ МИНЭКОНОМРАЗВИТИЯ РОССИИ
> ОТ 28 НОЯБРЯ 2016 Г. N 763
В соответствии с пунктом 9 статьи 3, частью 3 статьи 15, частью 5 статьи 15.2, частью 1 статьи 17 Федерального закона от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" и абзацем первым пункта 1 Положения о Министерстве экономического развития Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июня 2008 г. N 437, приказываю:
Утвердить прилагаемые изменения, которые вносятся в требования к фондам содействия кредитованию (гарантийным фондам, фондам поручительств) и их деятельности, утвержденные приказом Минэкономразвития России от 28 ноября 2016 г. N 763 (зарегистрирован Минюстом России 30 декабря 2016 г., регистрационный N 45078) с изменениями, внесенными приказами Минэкономразвития России от 6 декабря 2017 г. N 651 (зарегистрирован Минюстом России 27 декабря 2017 г., регистрационный N 49470), от 10 декабря 2018 г. N 694 (зарегистрирован Минюстом России 17 января 2019 г., регистрационный N 53390), от 14 марта 2019 г. N 125 (зарегистрирован Минюстом России 7 июня 2019 г., регистрационный N 54891), от 1 июня 2020 г. N 323 (зарегистрирован Минюстом России 6 июля 2020 г., регистрационный N 58846), от 7 сентября 2020 г. N 573 (зарегистрирован Минюстом России 5 октября 2020 г., регистрационный N 60244), от 24 сентября 2021 г. N 564 (зарегистрирован Минюстом России 1 ноября 2021 г., регистрационный N 65665), от 31 октября 2022 г. N 591 (зарегистрирован Минюстом России 1 декабря 2022 г., регистрационный N 71297).
Министр
> М.Г.РЕШЕТНИКОВ
Утверждены
> приказом Минэкономразвития России
> от 8 июля 2024 г. N 418
ИЗМЕНЕНИЯ,
> КОТОРЫЕ ВНОСЯТСЯ В ТРЕБОВАНИЯ К ФОНДАМ СОДЕЙСТВИЯ
> КРЕДИТОВАНИЮ (ГАРАНТИЙНЫМ ФОНДАМ, ФОНДАМ ПОРУЧИТЕЛЬСТВ)
> И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ
> МИНЭКОНОМРАЗВИТИЯ РОССИИ ОТ 28 НОЯБРЯ 2016 Г. N 763
1. В пункте 2.1:
а) в абзаце первом после слов "основанных на кредитных договорах, договорах займа, договорах финансовой аренды (лизинга), договорах о предоставлении банковской гарантии и иных договорах" дополнить словами ", и доходов от размещения таких средств в кредитных организациях";
б) в абзаце втором после слов "по данным бухгалтерской (финансовой)" дополнить словами "и (или) управленческой".
2. В заголовке главы IV слова "(индивидуальным аудиторам)" исключить.
3. В пункте 4.1 слова "и индивидуальные аудиторы (за исключением случаев, если в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательный аудит проводится только аудиторской организацией)" исключить.
4. В пункте 4.2:
а) в абзаце первом слова "и индивидуальный аудитор (за исключением случаев, если в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательный аудит проводится только аудиторской организацией)" исключить;
б) в подпункте 1 слова ", или индивидуальном аудиторе" исключить.
5. В пункте 4.3 слова "или индивидуальным аудитором (за исключением случаев, если в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательный аудит проводится только аудиторской организацией), определенными" заменить словом ", определенной".
6. В пункте 4.4:
а) в абзаце первом слова "или индивидуального аудитора" исключить;
б) в подпункте 2 слова "или индивидуальных аудиторов" исключить;
в) в подпункте 4 слова "или индивидуальным аудитором" исключить.
7. В пункте 4.5:
а) в абзаце первом слова "или индивидуального аудитора" исключить;
б) в подпункте 1 слова "или индивидуальным аудиторам" исключить;
в) в подпункте 4 слова "или индивидуальным аудитором" исключить.
8. Абзац второй пункта 5.1 дополнить словами ", но не более чем в 10 (десять) раз".
9. В пункте 7.6:
а) подпункт 1 изложить в следующей редакции:
"1) отнесение к микрофинансовым организациям предпринимательского финансирования в соответствии с критериями, установленными Указанием Центрального банка Российской Федерации от 26 августа 2022 г. N 6227-У "О критериях, которым должны соответствовать микрофинансовые организации предпринимательского финансирования" <1>;";
б) дополнить сноской 1 следующего содержания:
"<1> Зарегистрировано Минюстом России 28 сентября 2022 г., регистрационный N 70268.".
10. Дополнить пунктом 7.6(1) следующего содержания:
"7.6(1). В отношении государственных микрофинансовых организаций, созданных в 2023 и 2024 годах и зарегистрированных на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области, не применяются критерии отбора, указанные в подпунктах 2 и 3 пункта 7.6 настоящих Требований, до 1 июля 2025 года.".
11. Главу XIV изложить в следующей редакции:
"XIV. Порядок расчета показателей для определения категории качества поручительств и (или) независимых гарантий РГО
14.1. В соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 28 июня 2017 г. N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <2> определение категории качества поручительств и (или) независимых гарантий РГО осуществляется на основании следующих показателей:
14.1.1. Значение показателя "Доля гарантийной деятельности" (Д) рассчитывается на конец отчетного периода, равного календарному году, предшествующему году, в котором проводится ранжирование РГО (далее - отчетный период), по формуле:
,
где:
ЧА - стоимость чистых активов, рассчитываемая как разность между величиной принимаемых к расчету активов и величиной принимаемых к расчету обязательств, относящихся к гарантийной деятельности;
П - итого пассивы организации (по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности РГО).
14.1.2. Значение показателя "Отношение крупных кредитных рисков к гарантийному капиталу" (ОКК) рассчитывается на конец отчетного периода по формуле:
,
где ППтоп10 - совокупный объем портфеля поручительств и (или) независимых гарантий (учитываемого по первоначальной сумме договора поручительства и (или) договора независимых гарантий), действующий в отношении десяти субъектов МСП и организаций инфраструктуры поддержки, которым выданы поручительства и (или) независимые гарантии наибольшего размера, действующие на конец отчетного периода, без учета объема исполненных обязательств по поручительствам и (или) независимым гарантиям.
14.1.3. Значение показателя "Рентабельность активов за последние 3 отчетных периода" (РА) рассчитывается на конец отчетного периода по формуле (используется среднее арифметическое значение за последние 3 отчетных периода):
,
где:
ЧПi - значение показателя по статье "Чистая прибыль (убыток)" по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности РГО за i-й период;
t - отчетный период;
Аi - активы по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности РГО на конец i-го периода, рассчитываемые по формуле:
Аi = Ф>1 + Ф<1 + Дс + ПТриск,
где:
Ф>1 - финансовые вложения со сроком востребования более 1 (одного) года (объем временно свободных денежных средств, размещенных на депозитах кредитных организаций с оставшимся сроком востребования более 1 (одного) года, за исключением средств, размещенных в субординированные депозиты и в кредитных организациях без действующей лицензии Центрального банка Российской Федерации, рассчитываемый в целом по организации);
Ф<1 - финансовые вложения со сроком востребования менее 1 (одного) года (объем временно свободных денежных средств, размещенных на депозитах кредитных организаций с оставшимся сроком востребования до 1 (одного) года, а также в государственные ценные бумаги независимо от срока погашения, за исключением денежных средств, а также средств, размещенных в субординированные депозиты и в кредитных организациях без действующей лицензии Центрального банка Российской Федерации, который рассчитывается в целом по организации);
Дс - сумма денежных средств, размещенных на расчетных счетах в кредитных организациях, имеющих действующую лицензию Центрального банка Российской Федерации, а также сумма наличных денежных средств, учитываемых в кассе организации, рассчитываемая в целом по организации;
ПТриск - портфель требований по иным видам финансовой деятельности РГО, подверженных кредитному риску, за исключением деятельности по предоставлению поручительств и (или) независимых гарантий, а также деятельности по размещению временно свободных денежных средств в депозиты и расчетные счета кредитных организаций, государственные ценные бумаги (далее - иные виды финансовой деятельности) за вычетом резервов.
14.1.4. Значение показателя "Стоимость риска за последние 3 отчетных периода" (СР) рассчитывается на конец отчетного периода по формуле:
,
где:
РРi - расходы по созданию резервов и списанию дебиторской задолженности в части гарантийной деятельности и расходы по созданию резервов и списанию дебиторской задолженности в части иных видов финансовой деятельности за i-й период;
ППi - портфель поручительств и (или) независимых гарантий (объем действующих договоров поручительств и (или) независимых гарантий, учитываемый по первоначальной сумме договора поручительства и (или) независимой гарантии (некорректируемый пропорционально объему погашения задолженности субъекта МСП перед финансовой организацией), за исключением исполненных обязательств по поручительствам и (или) независимым гарантиям, на конец i-го периода;
ПИi - портфель требований по иным видам финансовой деятельности до вычета резервов на конец i-го периода.
14.1.5. Значение показателя "Мультипликатор" (М) рассчитывается ежеквартально по состоянию на конец отчетного квартала (q) по формуле:
,
где:
ППq - портфель поручительств и (или) независимых гарантий (объем действующих договоров поручительств и (или) независимых гарантий, учитываемый по первоначальной сумме договора поручительства и (или) независимой гарантии (некорректируемый пропорционально объему погашения задолженности субъекта МСП перед финансовой организацией), за исключением исполненных обязательств по поручительствам и (или) независимым гарантиям, на конец q-го квартала;
ГКq - гарантийный капитал, рассчитываемый в соответствии с абзацем вторым пункта 2.1 настоящих Требований.
14.1.6. Показатель "Рост (снижение) гарантийного капитала" рассчитывается ежеквартально по состоянию на последний день отчетного квартала (q) по формуле:
.
14.1.7. Показатель "Рост (снижение) гарантийного капитала (за предыдущий квартал)" рассчитывается ежеквартально по состоянию на последний день отчетного квартала (q) по формуле:
.
14.2. Расчет показателей, указанных в подпунктах 14.1.1 - 14.1.5 пункта 14.1 настоящих Требований, производится АО "Корпорация "МСП" в рамках ежегодного ранжирования РГО с присвоением РГО ранга, характеризующего степень финансовой устойчивости и эффективность деятельности РГО как участников национальной гарантийной системы, в порядке, установленном приказом Минэкономразвития России от 10 сентября 2020 г. N 587 "Об утверждении Порядка проведения акционерным обществом "Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства" ежегодного ранжирования фондов содействия кредитованию (гарантийных фондов, фондов поручительств) с присвоением ранга, характеризующего степень финансовой устойчивости и эффективность деятельности фондов содействия кредитованию (гарантийных фондов, фондов поручительств) как участников национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства" <3>.
14.3. Дополнительно расчет показателя, указанного в подпунктах 14.1.5 - 14.1.7 пункта 14.1 настоящих Требований, производится АО "Корпорация "МСП" ежеквартально по состоянию на конец отчетного квартала на основании информации о текущей деятельности, представленной РГО в соответствии с пунктом 15.1 настоящих Требований.
14.4. АО "Корпорация "МСП" ежеквартально не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, публикует на своем официальном сайте в сети "Интернет" информацию о категории качества поручительств и (или) независимых гарантий РГО (рекомендуемый образец приведен в таблице 1 приложения N 4 к настоящим Требованиям).
14.5. Диапазоны значений показателей, указанных в подпунктах 14.1.1 - 14.1.5 пункта 14.1 настоящих Требований, для определения категории качества поручительств и (или) независимых гарантий РГО приведены в таблице 2 приложения N 4 к настоящим Требованиям.".
12. Пункт 14.1 дополнить сноской 2 следующего содержания:
"<2> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 г., регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными указаниями Центрального банка Российской Федерации от 26 июля 2018 г. N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 г., регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 г. N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 г., регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 г. N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 г., регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 г. N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 г., регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 г. N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 г., регистрационный N 56646), от 11 января 2021 г. N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 г., регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 г. N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 г., регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 г. N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 г., регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 г. N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 г., регистрационный N 72915).".
13. Пункт 14.2 дополнить сноской 3 следующего содержания:
"<3> Зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2022 г., регистрационный N 60322, с изменениями, внесенными приказом Минэкономразвития России от 12 июля 2022 г. N 362 (зарегистрирован Минюстом России 5 октября 2022 г., регистрационный N 70392).".
14. Дополнить главой XV следующего содержания:
"XV. Иные требования, связанные с деятельностью РГО
15.1. РГО представляет информацию о текущей деятельности и в целях ранжирования в автоматизированную информационную систему "Мониторинг МСП" (https://monitoring.corpmsp.ru).
15.2. РГО по запросу Минэкономразвития России представляет информацию относительно исполнения РГО положений настоящих Требований, своего финансового положения и текущей деятельности на указанную в таком запросе отчетную дату.".
15. Дополнить приложением N 4 следующего содержания:
"Приложение N 4
> к Требованиям, утвержденным
> приказом Минэкономразвития России
> от 28 ноября 2016 г. N 763
Рекомендуемый образец
Таблица 1
Информация о категории качества поручительств
> и (или) независимых гарантий РГО
N п-п | Субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрирована РГО | Наименование РГО | Идентификационный номер налогоплательщика РГО (ИНН) | Значение показателя за ____ год в рамках ежегодного ранжирования РГО <1> | Значение показателя в рамках текущей деятельности РГО | Категория качества (I, II, без категории) | Примечание | ||||||
за ____ квартал | Рост (снижение) гарантийного капитала (за предыдущий квартал), % | ||||||||||||
Доля гарантийной деятельности, % | Отношение крупных кредитных рисков к гарантийному капиталу, % | Рентабельность активов за последние 3 отчетных периода, % | Стоимость риска за последние 3 отчетных периода, % | Мультипликатор, ед. | Рост (снижение) гарантийного капитала, % | Мультипликатор, ед. | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
--------------------------------
<1> Приказ Минэкономразвития России от 10 сентября 2020 г. N 587 "Об утверждении порядка проведения акционерным обществом "Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства" ежегодного ранжирования фондов содействия кредитованию (гарантийных фондов, фондов поручительств) с присвоением ранга, характеризующего степень финансовой устойчивости и эффективность деятельности фондов содействия кредитованию (гарантийных фондов, фондов поручительств) как участников национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2022 г., регистрационный N 60322, с изменениями, внесенными приказом Минэкономразвития России от 12 июля 2022 г. N 362 (зарегистрирован Минюстом России 5 октября 2022 г., регистрационный N 70392).
Таблица 2
Диапазоны значений показателей для определения категории
> качества поручительств и (или) независимых гарантий РГО
N п-п | Наименование показателя | Периодичность | Доля значений показателей | ||
1 категория (одновременное соблюдение) | 2 категория (одновременное соблюдение) | Без категории (вариативное соблюдение) | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Доля гарантийной деятельности | Ежегодно | >= 80% | - | - |
2 | Отношение крупных кредитных рисков к гарантийному капиталу | Ежегодно | <= 50% | <= 150% | > 150% |
3 | Рентабельность активов за последние 3 отчетных периода | Ежегодно | >= 3% | - | - |
4 | Стоимость риска за последние 3 отчетных периода | Ежегодно | <= 4% | - | - |
5 | Мультипликатор (при снижении гарантийного капитала РГО более чем на 5% в течение двух кварталов подряд применяются диапазоны значений, указанные в скобках) | Ежеквартально | <= 5 | (5; 10] ((5; 8]) | > 10 (> 8) |
".